Должен ли покупатель квартиры платить налог

Должен ли покупатель квартиры платить налог

Стать счастливыми обладателями собственного жилья мечтают многие. Однако помимо положительных эмоций, существуют еще и сопровождающие событие хлопоты. Одной только бумажной волокиты сколько, а помимо этого, необходимо еще заплатить налоги.

Не все граждане в курсе того, когда нужно их оплачивать и какие льготы существуют для населения. На особенностях налоговых платежей после приобретения недвижимости остановимся подробнее.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Нужно ли платить налог при покупке квартиры в 2017 году

Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.

Первый вариант

Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.

Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.

Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.

Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.

По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:

  • Результат кадастровой оценки;
  • 70% от рыночной стоимости.

Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.

Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.

Налог на продажу недвижимости в 2017 году.

Как уменьшить размер налога при продаже квартиры, читайте тут.

Рассмотрим данную ситуацию на примере. Гражданин приобрел жилье за 750 тысяч рублей в 2016 году и продал его в следующем на 200 тысяч дороже.

Ему выгоднее воспользоваться налоговым вычетом для освобождения от уплаты подоходного налога (950 тысяч — меньше одного миллиона).

В противном случае, с него взыщут подоходный налог, который составит 13% от разницы стоимости покупки и продажи. В данном случае, гражданин обязан был бы заплатить в государственную казну 26 тысяч рублей. В указанной ситуации граждане самостоятельно делаю выбор, каким путем им пойти.

Освобождаются от уплаты НДФЛ лица, получившие жилье по наследству, по договору ренты или в дар от близкого родственника более трех лет назад. Срок отсчитывается с даты продажи недвижимости.

Приобретателей квартир законодательство Российской Федерации освобождает от уплаты налогов. Обязанность эта перекладывается на плечи продавца жилья.

Кто платит налог при покупке квартиры, продавец или покупатель

Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.

В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.

Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.

Дарение квартиры

Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.

Как посчитать оценочную стоимость?

Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.

Алгоритм вычисления суммы налога следующий:

  • Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
  • Возьмите большее из этих значений;
  • Вычтите из него один миллион рублей;
  • Результат умножьте на коэффициент 0,13.

Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.

Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.

Какой налог нужно платить при покупке квартиры

Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.

С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.

Читайте также:  Исключение отцовства из свидетельства о рождении

Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.

Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.

Налоги после приобретения квартиры

Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.

В 2015 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.

Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.

Налоговое извещение придет владельцам не только жилых помещений в МКД, но и тем, на кого записаны:

  • Места под стоянку автотранспорта;
  • Индивидуальные жилые дома;
  • Гаражи;
  • Хоз. постройки;
  • Объекты незавершенного строительства.

Владельцам дорогих особняков, промышленных зданий и пр., которые оценены в 300 миллионов рублей и более, в два раза увеличена ставка налога.

Купив квартиру, можно не опасаться дополнительных платежей в казну. Новый собственник обязан будет лишь ежегодно платить налог на недвижимость. В некоторых случаях, приобретатели жилья могут рассчитывать и на получение денег от государства.

Налог на квартиру уплачивается до 1 декабря. Первый платеж необходимо сделать до этой даты следующего за годом покупки года.

Закон освобождает от этого сбора следующих граждан:

  • Инвалиды детства;
  • Ветераны ВОВ;
  • Инвалиды 1 и 2 групп;
  • Военнослужащие, отдавшие данной профессии свыше 20 лет;
  • Лица, получающие пенсию по старости;
  • Некоторые другие категории граждан.

Нужно учитывать, что налогом не облагается только одна квартира. Если на инвалида записать три квартиры, то на две из них придет налоговое извещение.

Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры

Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?

Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.

Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.

Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.

Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Известно, что при продаже квартиры собственник должен заплатить налог на доход, полученный в результате заключенной сделки.

Если вы хотите получить об этом детальную информацию, можем рекомендовать подробную статью практикующего юриста на сайте юридической консультации «Российской газеты» о налоге с продажи недвижимости для физических лиц. А мы с вами сегодня поговорим только о тех, кто ничего платить не должен, а также о том, каким образом сумма налога может быть уменьшена.

Ставка налога составляет 13%. Таким образом, путем несложной калькуляции выясняем, что при продаже квартиры стоимостью 12 миллионов рублей мы должны будем заплатить более 1,5 миллионов. Цифра значительная!

Срок владения квартирой

Платить налог не придется, если квартира была приобретена на основании возмездных сделок (купля-продажа, мена) и находится в вашей собственности более 5 лет (ранее минимальный срок владения составлял 3 года, но с 01.2016 года был увеличен). Согласно Налоговому кодексу РФ, по истечении этого времени собственник полностью освобождается от уплаты налогов при продаже недвижимости. Обратите внимание, что если квартиру вам подарили близкие родственники, она была приватизирована или досталась вам по наследству (то есть имели место безвозмездные сделки), то необходимый минимальный срок владения по-прежнему составляет 3 года.

Учет кадастровой стоимости недвижимости

Еще одним относительным нововведением является учет кадастровой стоимости недвижимости при исчислении налога. Для чего это сделано? Все вы, наверное, помните, что многие продавцы занижали стоимость недвижимости в договоре до 1 миллиона рублей, который не облагается налогом. Теперь в этом нет никакого смысла. В случае продажи квартиры за цену менее кадастровой стоимости налогооблагаемая база исчисляется по формуле: кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7. Именно она облагается НДФЛ по ставке 13%. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 8 млн рублей, а в договоре указано 2 миллиона. Считаем и получаем 5 600 000 рублей. 13% от этой суммы составляет 728 800.

Читайте также:  Заключение о рыночной стоимости квартиры

Если вы продаете недвижимость выше кадастровой стоимости, ситуация иная. Итак, кадастровая стоимость нашей квартиры составляет 8 миллионов рублей, по договору – 9 миллионов. В этом случае вы можете воспользоваться 2 видами налогового вычета: это либо необлагаемая сумма до 1 миллиона рублей, либо налоговый вычет в размере расходов, связанных с приобретением объекта недвижимости. Выбрать можно тот, который будет оптимальным в вашем случае.

Пример 1. Вы приватизировали квартиру менее 3 лет назад. Единственный доступный вам налоговый вычет составляет 1 миллион рублей.

Пример 2. Вы менее 5 лет назад купили квартиру за 10 миллионов, а сейчас продаете ее за 12 миллионов. В этом случае вы можете оплатить налог либо с 2 миллионов рублей (12 млн – 10 млн), либо с 11 миллионов (12 млн -1 млн). Естественно, первый вариант является более выгодным.

Многие люди мечтают стать обладателями своей квартиры, но кроме позитивных эмоций, приобретение недвижимости сопровождается определенными хлопотами. Необходимо не только собрать множество бумаг, но и заплатить налоги на квартиру. Из статьи вы узнаете, нужно ли платить налог при покупке квартиры, кто освобождается от налога и как получить налоговый вычет.

Налогообложение при покупке квартиры

Платится ли налог при покупке квартиры? Сделка купли-продажи подразумевает, что налог оплачивается продавцом. Но вариантов событий может быть несколько. Налоговые обязательства во многом определяются договором между сторонами, стоимостью недвижимости и датой ее приобретения.

Если квартира была куплена до 01.01.2016, и гражданин владеет ею более 3 лет, он освобождается от налога при продаже недвижимости.

Когда стоимость квартиры более 1 миллиона рублей, хозяин владел ею менее трех лет, ситуация будет другой. Если квартира приобретена позже вышеупомянутой даты, гражданин вынужден будет заплатить немалые средства. Закон подразумевает, что сделки с недвижимостью, цена которой менее 1 миллиона, не облагаются налогом. Граждане, которые приобрели жилье и хотят продать его, могут воспользоваться налоговым вычетом.

Обычно лицо, которое приобрело жилье и продает его, может само решать, какой путь выбрать. Необходимо подчеркнуть, что если человек не купил жилье, а получил его в дар, по договору ренты от ближайшего родственника, либо в наследство, налог не платится.

Помните, что покупатель жилья освобожден от уплаты взноса, это обязанность продавца.

Однако есть случаи, когда человек, купивший жилье, получает право на поддержку государства и получение налогового освобождения. Граждане, которые приобретают недвижимость впервые, могут воспользоваться правом вычета. Его можно получить прямо по месту работы, но сначала нужно написать заявление в налоговую и приложить документы, подтверждающие право на осуществление вычета.

После рассмотрения заявления, налоговая служба выдаст уведомление о том, что с гражданина не будут удерживаться налоги, равные определенной сумме. Заявление необходимо отнести в бухгалтерию.

Кто платит налог при покупке квартиры?

Еще совсем недавно лицо, которое приобретало недвижимость, должно было доказать, что средства на ее покупку получены законным образом. Теперь сумму налога за сделку оплачивает продавец. Логика заключается в том, что именно продавец получает крупную сумму и выгоду от сделки.

Правило имеет некоторое исключение, если лицо получило квартиру в дар (не от ближайшего родственника), то за имущество придется платить, так как была получена выгода.

Сумма определяется следующим образом: оценочная кадастровая стоимость квартиры умножается на 0,13.

Чтобы получить оценочную стоимость, требуется отнять от кадастровой цены 1 миллион рублей. Из вышесказанного следует, что:

  • Жилье до 1 миллиона рублей не подразумевает оплату налога;
  • Подарки от ближайших родственников тоже не облагаются налогом, как и наследуемое имущество;
  • В том случае, если подарки от чужих людей, либо от дальних родственников, вы должны будете заплатить в казну государства немалые средства.

Раньше лица оформляли договор дарения, прикрывая им сделку купли-продажи, чтобы избежать уплаты налогов. Но государство прикрыло эту лазейку, теперь человек, принимающий в дар квартиру от гражданина, с которым его не связывает близкое родство, платит немалый налог как сторона, получившая выгоду.

Важно помнить, что каждая сделка с недвижимым имуществом должна быть задекларирована, а нарушение грозит серьезными санкциями. Налоговая декларация должна быть подана до 30 апреля года, который следует за годом покупки недвижимости.

Расчёт налога

Законы РФ обязывают продавца недвижимости платить НДФЛ. Покупателю не придется платить налог при покупке квартиры, и в этом есть логика. Человек отдал немалые деньги за квартиру, но бывает так, что уплата налога ложится на плечи покупателя, исходя из условий сделки. Именно поэтому важно внимательно читать текст договора.

Покупатель может согласиться на такое условие, но лишь в том случае, если он крайне заинтересован в совершении сделки. Дополнительные расходы могут быть перекрыты хорошей скидкой или выгодными условиями покупки.

Обычно людей интересует, платится ли налог при покупке квартиры, но они не задумываются, что приобретение жилья влечет за собой обязательство уплачивать ежегодный налог на недвижимость. В последние годы именно кадастровая стоимость берется за основу при расчете налога. Стоит подчеркнуть, что она меняется каждые пять лет. Ставка составляет 0,1 %. Обычно кадастровая стоимость немного ниже рыночной, поэтому налоговый платеж снижен.

Читайте также:  Деньги по уходу за инвалидом

Нельзя не упомянуть об определенных правилах:

  • Налог оплачивается до 1 декабря. Покупатель должен внести первый платеж до этой даты года, который следует за годом покупки;
  • Если жилплощадь принадлежит нескольким собственникам, то сумма распределяется пропорционально;
  • Собственность является таковой, если договор купли-продажи, либо дарения был заключен, и вы вступили в права наследника;

При продаже недвижимости продавец (либо покупатель, если это прописано в контракте) оплатит налог, рассчитанный из стоимости жилья, которая умножается на 0,13. Важно не забыть отнять миллион от цены.

Если вы купили жилье стоимостью 1 миллион рублей и желаете продать его дороже, то налогом облагается лишь сумма, на которую возросла стоимость квартиры. Когда вы продаете или покупаете квартиру, не забудьте про налоговый вычет, он является возвращенным налогом. Расходы на составление проекта и сопутствующую документацию, подключение к коммуникациям, покупку стройматериалов, могут включаться в налоговый вычет, если речь идет о частном строительстве.

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой возврат части налога, уплачиваемого физическим лицом, к примеру, при приобретении жилья. Вычет может иметь место, если продавец недвижимости владеет ею более 5 лет. В этом случае лицо полностью освобождается от выплат и может обозначить в договоре всю стоимость квартиры. Это же правило действует и в отношении квартир, не превышающих по стоимости 1 миллион рублей. Покупатель тоже имеет право на возвращение определенных сумм.

Если владелец недвижимости платил государству деньги в виде подоходного налога, он вправе вернуть уплаченные средства.

Это возможно, если стоимость квартиры составляет до 2 миллионов рублей. Налоговый вычет может составлять не больше 260 тысяч рублей. Сумма была установлена в 2008 году и сохраняется до сих пор.

Когда речь идет о недвижимости, купленной по ипотеке, налоговый вычет равен 786 700 рублей. Многие люди отмечают, что подобный налоговый вычет является щедрой компенсацией от государства.

Но следует учесть, что в некоторых случаях вычет не положен:

  • Если недвижимость приобретена у ближайшего родственника;
  • Жилье является не первым.

Налоговый вычет может быть получен после того года, за который он производится. Для получения средств нужно написать заявление в налоговую инспекцию и подготовить документ. Лицо может воспользоваться налоговым возвратом у работодателя, освобождаясь от уплаты подоходных налогов.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

  • Копия паспорта заявителя;
  • Договор о сделке с недвижимостью;
  • Номер расчетного счета;
  • Справка по форме 2-НДФЛ;
  • Свидетельство о зарегистрированном праве;
  • Акт, на основании которого собственность передается другому лицу;
  • Кредитный договор, если квартира куплена в кредит;
  • Справка из банка об уплаченных процентах;
  • Форма 3-НДФЛ;
  • Заявление на вычет;
  • Список всех представленных документов.

Налоговый вычет может быть получен гражданами РФ, которые живут на территории страны более 183 дней подряд и работают официально, детьми до 18 лет, работающими пенсионерами.

Предоставление льгот

Существует немало категорий граждан, которые освобождаются от налоговых сборов, к ним относятся:

  • Инвалиды 1, а также 2 группы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны;
  • Инвалиды, получившие группу инвалидности в детстве;
  • Военнослужащие, отслужившие более 20 лет;
  • Пенсионеры и иные категории.

Важно подчеркнуть, что только 1 квартира не облагается налоговым сбором. Если у инвалида 3 квартиры, то за 2 ему придется заплатить.

Обязан ли пенсионер платить налог, если он решил продать свое жилье? Ответ напрямую зависит от того, как долго лицо владеет недвижимостью. Если человек владеет квартирой больше трех лет, ему не придется декларировать операцию в налоговой.

Если лицо является собственником квартиры менее 3 лет, оно обязано выплатить налог, не глядя на то, что человек может быть пенсионером. Зачастую пенсионеры не понимают, в чем разница между НДФЛ и налогом на имущество. Если человек освобожден от налога на саму недвижимость, он уверен, что нет необходимости платить государству при ее продаже. Но пенсионеры обязаны платить налог, как и все остальные граждане.

Могут ли пенсионеры вернуть часть потраченных средств, если налоговый вычет не полагается? Вычет может быть получен, но есть некоторые особенности. Возврат денежных средств может иметь место, если лицо вышло на пенсию не позднее, чем 3 года назад. Квартира тоже должна быть куплена не позже данного срока.

Сумма вычета равна той сумме, которая была актуальна в обозначенный период времени. Налоговые органы примут во внимание не пенсию, а именно зарплату. При этом стоимость жилья не должна быть более 2 млн. рублей. Важные моменты должны быть учтены при приобретении квартиры.

Приобретение жилья – достаточно ответственное мероприятие, не терпящее спешки. Если человек осведомлен в том, какие налоги ему необходимо будет уплатить, он избежит множества сложностей. Это касается и налоговых вычетов, ведь они могут стать хорошей материальной поддержкой.

Ссылка на основную публикацию
Документы для продажи доли в ооо участнику
Контактный телефон: +7 (916) 556-02-24 Юсов Сергей Евгеньевич. Звонить с 10.00 до 17.00 Копии документов, необходимых для удостоверения сделки по...
Договор подряда на проведение ремонтно отделочных работ
……………………………………………………………………………………. в лице (наименование организации, индивидуальный предприниматель) ………………………………………..…………, именуемого в дальнейшем «Подрядчик», и паспорт ………. №………………… выдан………….………….…………. ………………… «……» ……………….....
Договор подряда с материалами заказчика образец
г. _____________ "__" ________ ____ г. ______________, именуем___ в дальнейшем "Заказчик", в лице __________, действующ___ на основании ____________, с одной...
Документы для прохождения медосмотра
Какие документы нужны для прохождения медосмотра Как получить сертификат на предрейсовые осмотры Как оформить санаторно-курортную карту Перечень лиц, обязанных проходить...
Adblock detector