Ип с сотрудниками отчетность 2018

Ип с сотрудниками отчетность 2018

1. ДЕКЛАРАЦИЯ УСН (УСН ЧАСТЬ 1)

2. ВЗНОСЫ "ЗА СЕБЯ" в 2019 году (УСН ЧАСТЬ 1)

3. ЗАРПЛАТНЫЕ НАЛОГИ И ОТЧЕТНОСТЬ ПО НАЕМНЫМ СОТРУДНИКАМ.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

Пенсионный фонд России;

Фонд социального страхования. (В ФСС необходимо зарегистрироваться в течении 30 дней с даты заключения первого трудового договора.)

В ПФР
Форма СЗВ-М До 15 дня месяца, идущего за отчетным сроком 15-02-2019 г.
15-03-2019 г.
16-04-2019 г.
15-05-2019 г.
15-06-2019 г.
15-07-2019 г.
15-08-2019 г.
15-09-2019 г.
15-10-2019 г.
15-11-2019 г.
15-12-2019 г.
Форма СЗВ-Стаж До 1 марта, идущего за годом отчета 01-03-2019 г.
В ФНС
2-НФДЛ До 1 апреля, идущего за годом отчета 01-04-2019 г.
Форма 6-НДФЛ До последнего дня месяца, идущего за отчетным сроком 30-04-2019 г.
31-07-2019 г.
31-10-2019 г.
Расчет по взносам на страхование До 30 дня месяца, который идет за кварталом отчета 30-04-2019 г.
30-07-2019 г.
30-10-2019 г.
Среднесписочная численность До 20 января идущего за отчетным года 22-01-2019 г.
В ФСС
Отчет в соцстрах 4-ФСС В бумажном виде — до 20 дня месяца, идущего за отчетным. В электронном виде — до 25 дня месяца, идущего за отчетным При сдаче в бумажном варианте
20-04-2019 г.
20-07-2019 г.
20-10-2019 г.
При отправке электронно
25-04-2019 г.
25-07-2019 г.
25-10-2019 г.

В НАЛОГОВУЮ:

Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);

Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2019 г.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до 1 числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней.

Расчет страховых взносов (РСВ) сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы.. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

ФНС рассказала о новшествах, касающихся страховых взносов и вступающих в силу с 2020 года.

Так, сдавать РСВ в электронном виде должны будут плательщики взносов, у которых численность физлиц, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, за расчетный/отчетный период превышает 10 человек. При численности 10 человек и менее расчеты можно будет представлять как в бумажной форме, так и в электронной. Эта норма начнет применяться, начиная с представления РСВ за первый квартал 2020 года. Напомним, что сейчас обязанность сдавать электронный расчет по взносам установлена для работодателей, у которых численность получателей выплат превышает 25 человек.

Также установлено, что с 2020 года наделять полномочиями по начислению выплат физлицам можно будет не любое обособленное подразделение, а лишь те обособки, которым открыт отдельный счет в банке.

Помимо этого уточнен порядок уплаты ИП взносов за себя за неполный месяц ведения деятельности. Установлено, что за неполный месяц фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней месяца, в течение которых предприниматель вел деятельность.

В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД:

  • Сведения о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ);
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляется 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года.

Отчет СЗВ-М с давать нужно ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – 25 работников.

Предприниматели сдают ежемесячный отчет СЗВ-М, если являются страхователями (п. 2.2 ст. 11 Закона № 27-ФЗ). Страхователем, напомним, предприниматель становится после того, как заключил хотя бы один трудовой или гражданско-правовой договор с гражданином. Также, как и организации, предприниматели записывают в форму СЗВ-М данные о работниках, с которыми в прошедшем месяце действовали трудовые или гражданско-правовые договоры. Если коммерсант работает один, подавать новый расчет в ПФР не нужно.

Вопрос: Нужно ли организации ИП включать сведения о застрахованных лиц кроме наемных работников еще самого индивидуального предпринимателя, если сам себе зарплату не начисляет.

Ответ: Нет, не нужно. В сведения по форме СЗВ-М включайте только сотрудников. Предпринимателя включать в сведения не нужно.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

Читайте также:  Договор строительного подряда образец 2018

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Штраф за отчёт СЗВ-М имеет фиксированный размер – 500 рублей за каждого сотрудника. Это означает, что если отчётность сдана позже срока, а в организации трудится 5 застрахованных работников, штраф составит 5*500 = 2500 рублей.

Причина для начисления штрафа:

  • Нарушение положенного срока при отправке (несвоевременная сдача начинается с 16 числа, следующего за отчётным периодом.
  • Ошибки в информации о работнике (если вы неверно указали СНИЛС, фамилию и т. д.);
  • Отсутствие сотрудника в списке (если вы забыли указать одного или нескольких сотрудников в отчёте).

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

В ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ:

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

Как платить зарплатные налоги и взносы, если деятельность ведется в регионе отличном от региона регистрации

Если предприниматель нанимает работников, ему необходимо выплачивать работникам заработную плату. При этом он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ, то есть удерживать налог из дохода работников и перечислять его в бюджет.

Кроме того, с выплат в пользу физических лиц необходимо уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды.

Вопрос: по каким реквизитам платить НДФЛ и страховые взносы и куда отчитываться, если работники трудятся в другом регионе, чем зарегистрирован индивидуальный предприниматель?

Отвечаем. Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, он должен встать на учет в отделении Пенсионного фонда РФ в течение 30 дней с момента заключения первого трудового договора (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). В ФСС РФ необходимо встать на учет не позднее 10 дней с момента заключения первого трудового договора ( п. 3 ч. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ст. 6 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Причем как в Пенсионном фонде РФ, так и в ФСС РФ предпринимателю нужно встать на учет в территориальное отделение по месту жительства.

Получается следующая ситуация. Если у вас уже были работники до того, как вы заключили трудовые договоры с физическими лицами в новом регионе, то дополнительных действий выполнять не нужно. Вы уже состоите на учете в ПФР и ФСС РФ по месту жительства. В ПФР и ФСС РФ по новому месту деятельности регистрироваться не нужно.

Если же в новом регионе вы нанимаете первых работников, то вам нужно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов с выплат в пользу физических лиц в ПФР и ФСС РФ. Но опять же по месту жительства.

Соответственно страховые взносы с выплат в пользу всех работающих у вас физических лиц вы будете уплачивать также по месту жительства. И отчитываться вам нужно во внебюджетные фонды, где вы состоите на учете (п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Отметим, что страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают и отчитываются по ним также по месту жительства.

Что касается НДФЛ, то, выполняя обязанности налогового агента, вы должны перечислять его по месту своего учета (п. 7 ст. 226 НК РФ). А как мы выяснили, все индивидуальные предприниматели должны состоять на учете в налоговой инспекции по месту жительства. И отчитываться о доходах физических лиц налоговые агенты обязаны также по месту своего учета (п. 2 ст. 230 НК РФ). То есть также в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя.

Уплата налогов и взносов предпринимателями при ведении деятельности в другом регионе (не по месту жительства)

Налог или взнос

Нужно ли дополнительно вставать на учет в налоговой инспекции в новом регионе

Индивидуальный предприниматель обязан отчитываться перед многими органами. Например, ФНС, Росстат. Отчетность напрямую зависит от схемы налогообложения ИП, а также наличия сотрудников в компании.

Виды отчетов

Законодательство РФ предусматривает для частного бизнеса сдачу отчетов для нескольких органов. Виды отчетов, сроки подачи, правила заполнения зависят от формы налогообложения и наличия сотрудников на предприятии. Таким образом, согласно Приказу Минфина России № 66 н от 02.07.2010 (ред. 06.03.2018), основные типы деклараций для всех ИП:

  • Налоговы декларации: бланки 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, НДС.
  • Финансовая или бухгалтерская отчетность. Включает бухгалтерский баланс (ОКУД 0710001), результаты финансовой деятельности (ОКУД 0710002), отчеты о переменах в капитале (ОКУД 0710003) и о перемещении материальных средств (ОКУД 0710004), 4-ФСС.
  • Статистическая отчетность. Это анкеты-бланки, которые ежемесячно либо ежеквартально предприниматели подают в Федеральную службу статистики РФ (Росстат). Содержимое анкет помогает выявить основные проблемы в сфере торговли и услуг определенного сектора, а также отследить своевременную уплату средств в налоговый бюджет. Обязательные бланки для подачи независимо от схемы обложения налогами (СНО): 1-ИП, 1-ИП (торговля), ПМ-пром.
  • Нулевая отчетность. Отчет сдают, если в налоговом периоде не было денежных оборотов. Если на предприятии есть сотрудники, то отчеты в ПФР (СЗВ-М) и ФСС (4-ФСС) по страховым взносам подают в любом случае.
Читайте также:  Как заверить копию трудовой для загранпаспорта

Согласно ст. 6 ФЗ № 402 от 06.12.2011 (ред. 29.07.2018), ИП, ведущему частную практику, разрешено не вести бухучет, соответственно, сдавать ничего не нужно. Но учет прихода средств и затрат, который отражается в специализированной книге, бизнесмен вести обязан.

Иногда предпринимателю удобнее отчитываться перед Росстатом и ФНС, тогда предпочтительнее применять упрощенный способ ведения бухучета, включающий в себя отчетную финансовую документацию.

Учитывая налоговые обязательства перед государством, бизнесмен отчитывается перед налоговиками, а также Росстатом минимальным отчетным пакетом.

Какие отчеты сдают ИП с работниками и без них

Налоговый Кодекс РФ разъясняет каждый вид схемы обложения налогами, типы отчетной документации. Предприниматель подает декларации и заполняет бланки для налоговых, статистических служб в зависимости от СНО.

Пользоваться определенной схемой может не каждый владелец частного бизнеса, так как некоторые сферы занятости не рассчитаны на определенную систему СНО. Например, сельскохозяйственное производство ведут только по ЕСХН. Таблица ниже разъясняет виды отчетов, соответствующие каждому виду схемы обложения налогами.

СНО Обязательная отчетность для ИП без сотрудников Дополнительные отчеты ИП с работниками
УСН (гл. 26.2 НК РФ)
  • КНД 1152017;
  • КУДиР;
  • НДС;
  • 1-ИП;
  • ПМ-ПРОМ;
  • 1-ИП (торговля)
  • СЗВ-М;
  • 4-ФСС;
  • 2-, 6-НДФЛ;
  • РСВ-1
ПСН (гл. 26.5 НК РФ)
  • 2-, 6-НДФЛ;
  • 4-ФСС;
  • СЗВ-М
ЕНВД (гл. 26.3 НК РФ)
  • КНД 1152016;
  • НДС (если работает по НДС);
  • 1-ИП
  • 4-ФСС;
  • СЗВ-М
ЕСХН (гл. 26.1 НК РФ) КНД 1151059
  • 4-ФСС;
  • РСВ-1;
  • СЗВ-М
ОСНО
  • НДС;
  • 1-ИП;
  • ПМ-ПРОМ
  • 3-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ

Нулевую декларацию подают ИП, работающие по УСН, по утвержденной форме КНД 1152017. При движении средств в налоговом периоде бланк является полноценным отчетом, а при нулевых показателях ㅡ нулевым.

Что такое КУДиР

КУДиР ㅡ книга учета доходов и расходов, необходимая участникам УСН. В книгу вносят записи согласно предписаниям Приказа Минфина России № 135 н от 22.10.2012 (ред. 07.12.2016). В документ входит титульник и пять отделов, в которых отражаются:

  • выручка от реализации и затраты предприятия;
  • подсчет затрат на покупку и создание средств, которые учитываются при подсчете налоговой базы;
  • подсчет убытка в суммарном размере, который ведет к убавлению пошлины;
  • прочие затраты, уменьшающие размер налога;
  • торговый сбор, убавляющий налог, который рассчитан к оплате.

В зависимости от типа «упрощенки» предприниматель заполняет разные отделы КУДиР. На «доходах» ㅡ 1 и 4, на «доходах минус расходах» ㅡ 1, 2, 3. Пятый оформляют предприниматели, на которых распространен торговый сбор.

КУДиР ведут в электронном виде или на бумажном носителе. Каждый год бизнесмен начинает новую книгу, а старую распечатывает, прошнуровывает и нумерует. На заключительной странице указывают дату окончания, предприниматель ставит подпись и, если есть, печать.

Сроки сдачи отчетности

Бизнесмена не предупреждают о сроках подачи деклараций. Каждый отчет подают в промежуток, утвержденный Законодательством РФ. Также на период влияет вид СНО. Бухгалтерский баланс ОКУД 0710001 и отчеты по финансовым результатам ОКУД 0710002 сдают в конце года. Отчетность сдают только те ИП, которые ведут бухучет. Основные декларации для каждой схемы налогообложения сдают в сроки, утвержденные НК РФ. Каждую декларацию подают в том месяце, квартале или году, который следует после отчетного. Сроки подачи отчетной документации для ИП:

  • Декларация УСН КНД 1152017 ㅡ ежегодно до 30 апреля.
  • ПСН отчитываются только «по сотрудникам», если таковые имеются. Это отчеты 4-ФСС, СЗВ-М. Сроки сдачи указаны ниже.
  • Декларация ЕНВД КНД 1152016 ㅡ ежеквартально до 20 числа месяца.
  • Декларация ЕСХН КНД 1151059 ㅡ ежегодно до 31 марта года.
  • Главную декларацию для ОСНО ㅡ НДС ㅡ подают ежеквартально до 25 числа месяца.
  • 3-НДФЛ ㅡ до 30 апреля каждого года.
  • 4-НДФЛ сдают при получении первой выручки.
  • 6-НДФЛ ㅡ до последнего числа месяца, следующего за отчетным промежутком.
  • 4-ФСС «на бумаге» ㅡ ежемесячно до 20 числа того месяца, который следует за отчетным; в электронной форме ㅡ до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
  • СЗВ-М ㅡ до 15 числа каждого месяца после отчетного.
  • 1-ИП ㅡ ежегодный отчет, который подают не позднее 2 марта того года, который идет за отчетным.
  • ПМ-ПРОМ ㅡ ежемесячно не позже 4 числа.
Читайте также:  Доверенность на мсэ образец

Сроки подачи деклараций меняются практически каждый год. Поэтому стоит отслеживать актуальную информацию на специализированных ресурсах.

Штрафы за несвоевременную сдачу

Согласно ст. 119 ФЗ № 146 от 31.07.1998 (ред. 03.08.2018) НК РФ ч. 1, если ИП вовремя не сдал ту или иную налоговую декларацию, то на бизнесмена возлагается штраф ㅡ 5% от начисленной суммы пошлины. В случае длительной просрочки ㅡ более месяца ㅡ 30% за каждый просроченный месяц, но не более 1000 рублей.

Согласно ст. 13.19 КоАП РФ, наказание ИП за просрочку статистической отчетности (ПМ-ПРОМ, 1-ИП, 1-ИП (торговля)):

  • при первичном правонарушении ㅡ 10 000 − 20 000 рублей;
  • при вторичном ㅡ 30 000 − 50 000 рублей.

Просрочка подачи отчетности в ПФР (СЗВ-М) карается штрафом в размере 500 рублей за каждого застрахованного гражданина. Ведение частного бизнеса независимо от схемы обложения налогами не уменьшает ответственности предпринимателя перед налоговыми и статистическими органами, но снижает требования к количеству документации. Выбор СНО напрямую влияет на ведение отчетности, но не каждая схема налогообложения распространяется на выбранную сферу деятельности.

Своевременное представление отчетности спасет предпринимателя от штрафа, а в некоторых случаях даже от блокировки банковских счетов. Крайние сроки сдачи отчетности ИП в 2019 году вы найдете в данном материале (ст. 119, п. 1, 1.2 ст. 126, пп. 1 п. 3 ст. 76 НК РФ, п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ, ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Сроки сдачи отчетности ИП, имеющими работников

Предприниматели с работниками должны представить в 2019 году, а также за 2019 год следующую «работодательскую» отчетность.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
Отчетность в ИФНС
6-НДФЛ За 2018 год Не позднее 01.04.2019
За I квартал 2019 г. Не позднее 30.04.2019
За полугодие 2019 г. Не позднее 31.07.2019
За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 31.10.2019
За 2019 год Не позднее 01.04.2020
Расчет по страховым взносам За 2018 год Не позднее 30.01.2019
За I квартал 2019 г. Не позднее 30.04.2019
За полугодие 2019 г. Не позднее 30.07.2019
За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 30.10.2019
За 2019 год Не позднее 30.01.2020
2-НДФЛ За 2018 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ Не позднее 01.03.2019
За 2018 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2019
За 2019 год (сообщение о невозможности удержать НДФЛ) Не позднее 02.03.2020
За 2019 год (по всем выплаченным доходам) Не позднее 01.04.2020
Отчетность в ПФР
СЗВ-М За декабрь 2018 г. Не позднее 15.01.2019
За январь 2019 г. Не позднее 15.02.2019
За февраль 2019 г. Не позднее 15.03.2019
За март 2019 г. Не позднее 15.04.2019
За апрель 2019 г. Не позднее 15.05.2019
За май 2019 г. Не позднее 17.06.2019
За июнь 2019 г. Не позднее 15.07.2019
За июль 2019 г. Не позднее 15.08.2019
За август 2019 г. Не позднее 16.09.2019
За сентябрь 2019 г. Не позднее 15.10.2019
За октябрь 2019 г. Не позднее 15.11.2019
За ноябрь 2019 г. Не позднее 16.12.2019
За декабрь 2019 г. Не позднее 15.01.2020
СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1 За 2018 год Не позднее 01.03.2019
За 2019 год Не позднее 02.03.2020
Отчетность в ФСС
4-ФСС (на бумаге) За 2018 год Не позднее 21.01.2019
За I квартал 2019 г. Не позднее 22.04.2019
За полугодие 2019 г. Не позднее 22.07.2019
За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 21.10.2019
За 2019 год Не позднее 20.01.2020
4-ФСС (в электронном виде) За 2018 год Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 г. Не позднее 25.04.2019
За полугодие 2019 г. Не позднее 25.07.2019
За 9 месяцев 2019 г. Не позднее 25.10.2019
За 2019 год Не позднее 27.01.2020

Сдача налоговой отчетности ИП (сроки)

Предприниматели, как с работниками, так и без них, должны представлять в ИФНС отчетность, отражая в ней показатели своей деятельности. Состав отчетности зависит от применяемого ИП налогового режима.

Сроки сдачи отчетности для ИП на ОСН

Предприниматели на общем режиме должны представить отчетность в следующие сроки.

Вид отчетности Период, за который представляется отчетность Срок представления отчетности
3-НДФЛ За 2018 год Не позднее 30.04.2019
За 2019 год Не позднее 30.04.2020
Декларация по НДС За IV квартал 2018 г. Не позднее 25.01.2019
За I квартал 2019 г. Не позднее 25.04.2019
За II квартал 2019 г. Не позднее 25.07.2019
За III квартал 2019 г. Не позднее 25.10.2019
За IV квартал 2019 г. Не позднее 27.01.2020

Сроки сдачи отчетности ИП на УСН

Декларацию по налогу при УСН за 2018 год ИП должны представить не позднее 30.04.2019, а за 2019 год – не позднее 30.04.2020.

Сроки сдачи отчетности ИП на ЕНВД

Декларацию по вмененному налогу нужно подать не позднее указанных сроков.

Ссылка на основную публикацию
Информационное письмо в фсс по больничному листу
Каждый субъект предпринимательства с целью социальной защиты застрахованных и экономической заинтересованности взаимодействует с Фондом социального страхования. В ходе работы возникает...
Изменения в начислении зарплаты в 2019 году
2019 год начался с принятия многочисленных изменений в разных нормативных актах. Некоторые такие корректировки связаны с зарплатой, получаемой гражданами на...
Изменения налогового законодательства с 1 января 2019
Автор: Александр Лихачев, финансовый консультант, аттестованный профессиональный бухгалтер Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», декабрь 2018 г. Близится новый год – а...
Информационное письмо о расторжении договора аренды образец
Письмо о прекращении договора аренды является одним из способов прервать существующие отношения между арендодателем и арендатором. Договор можно прервать как...
Adblock detector