Как вернуть деньги за покупку кассового аппарата

Как вернуть деньги за покупку кассового аппарата

Для снижения финансовой нагрузки в связи с затратами на покупку нового оборудования в рамках законодательства был разработан особый механизм для отдельной категории налогоплательщиков – возмещение за онлайн-кассы для ИП. Получение компенсации возможно для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на ЕНВД или патенте.

В связи с переходом на обязательное использование онлайн-касс для уменьшения расходов отдельной категории индивидуальных предпринимателей законодательно была установлена компенсация – возможность снижения налоговых платежей на расходы, связанные с покупкой и настройкой нового оборудования.

Кто может получить вычет

Вычет за покупку онлайн-кассы могут получить только индивидуальные предприниматели на специальных режимах ЕНВД и патенте. При этом установлен максимальный размер возврата налога за кассовый аппарат для ИП – 18 тыс. рублей за каждую единицу новой контрольно-кассовой техники, включенной в реестр допустимых.

Что принимается в расходы по приобретению ККТ:

  1. оплата поставщикам за новую технику;
  2. оплата за фискальный накопитель, необходимое для работы программное обеспечение;
  3. сопутствующие затраты по настройке контрольно-кассового оборудования;
  4. затраты на услуги ОФД;
  5. расходы по модернизации текущего оборудования для выполнения требований законодательства.

Вычет для ИП на ЕНВД

Обязательное условие получения компенсации издержек за приобретение онлайн-касс индивидуальными предпринимателями на ЕНВД: регистрация оборудования в ИФНС России в срок с 01.02.2017 года по 01.07.2019 года. При этом ИП, занятые в сфере общественного питания и розничной торговли и имеющие наемных сотрудников, должны были зарегистрировать кассу до 01 июля 2018 года. Они имеют право уменьшать налог с того квартала, в котором было приобретено новое оборудование. Для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД, получивших отсрочку, регистрация онлайн-касс должна быть осуществлена до 01 июля 2019 года: расходы можно возмещать за кварталы в 2018-2019 году (с того периода, в котором была приобретена ККТ).

Порядок расчета налога:

  1. стандартный расчет платежа в зависимости от вида деятельности;
  2. уменьшение суммы платежа на уплаченные в текущем квартале страховые взносы: для ИП без сотрудников до 100%, с наемными работниками – не более 50%;
  3. уменьшение суммы платежа на величину понесенных расходов по приобретению ККТ, но не более чем на 18 000 рублей.

Примечание от автора! Согласно законодательству, налог может быть уменьшен до 0. Также ИП имеет право применить остаток вычета в последующих кварталах.

Для получения компенсации ИП на ЕНВД необходимо составить декларацию, указав сумму платежа, уменьшенную на понесенные расходы, и приложить пояснительную записку, в которой отображаются сведения о тратах, а также информация о модели ККМ.

Подробнее о получении компенсации:

Практический пример

Индивидуальный предприниматель Петров, осуществляющий розничную торговлю и имеющий наемных работников, приобрел новую кассу «АТОЛ», сумма затрат денежных средств на приобретение и настройку оборудования составила 41 000 рублей:

  1. Величина начисленного по деятельности Петрова налога составляет 50 809 рублей.
  2. В текущем квартале ИП может уменьшить платеж на сумму уплаченных страховых взносов, но не более чем на 50% – 21 600 рублей.
  3. Расходование финансов на покупку ККТ можно возместить не более чем на 18 000 рублей. Соответственно, налог к уплате за квартал составит 11 209 рублей.

Декларацией по ЕНВД не предусмотрена отдельная строка для вычета по покупке ККТ. Величина затрат денег индивидуального предпринимателя отображается только в итоговой строке общей суммы единого налога при заполнении формы.

Вычет для ИП на ПСН

Индивидуальные предприниматели на патентной системе налогообложения могут вернуть деньги за приобретение ККТ аналогично ИП, применяющим ЕНВД, через уменьшение платежа по ПСН. При этом ИП, занятые в сфере общественного питания и розничной торговли и имеющие наемных сотрудников, должны были зарегистрировать кассу с 01 февраля 2017 года до 01 июля 2018 года и имеют право уменьшать налог за налоговый период, начинающийся в 2018 году и заканчивающийся после регистрации оборудования.

Читайте также:  Безакцизный табак для кальяна купить

Для индивидуальных предпринимателей на патентной системе налогообложения, получивших отсрочку, регистрация онлайн-касс должна быть осуществлена до 01 июля 2019 года: вычет применяется за налоговые периоды, начинающиеся в 2018-2019 годах и заканчивающиеся после регистрации оборудования.

До момента утверждения специальной формы бланка для уменьшения размера налога ИП, применяющих патентную систему налогообложения, предоставлена возможность уведомления контролирующих налоговых органов в праве на вычет в произвольной форме. Заявление предоставляется в УФНС России в письменной или электронной форме, при этом обязательными реквизитами являются:

  • личные данные индивидуального предпринимателя (ФИО);
  • идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
  • номер и дата патента, в отношении которого имеется возможность получения компенсации понесенных на приобретение нового оборудования расходов;
  • сведения о ККТ: модель, заводской номер (указывается в паспорте техники);
  • величина затраченных денежных средств.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет свою деятельность по нескольким патентам и величина расходов на приобретение ККТ превысила стоимость патента, то он имеет право уменьшить налог по другому патенту на данное превышение.

Предприниматели на ЕНВД могут получить налоговый вычет за покупку онлайн-кассы. Так государство компенсирует бизнесменам расходы — 18 000 ₽ за каждую кассу. Чтобы получить деньги, нужно вовремя зарегистрировать кассу и подать документы в налоговую. Рассказываем, кому полагается вычет и как получить 18 000 ₽ от государства.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет за онлайн-кассу — это 18 000 ₽, которые государство возвращает предпринимателю. Это называется «налоговым вычетом», потому что государство не выдает бизнесмену деньги, а вычитает из суммы налога. Вы получаете не деньги, а разрешение платить меньше налогов, пока не компенсируете всю сумму. Вот смотрите.

Предположим, предприниматель открыл магазин слабоалкогольных напитков. За квартал он должен заплатить 9 000 ₽ налога. Бизнесмен купил и зарегистрировал онлайн-кассу — потратил 20 000 ₽. По закону он может вернуть не больше 18 000 ₽ за одну кассу. Чтобы получить эти деньги, он оформляет налоговый вычет и уменьшает налог на 9 000 ₽ за первый квартал, на оставшиеся 9 000 ₽ — за второй. Полгода он не платит налог. Так бизнесмен возместил расходы на кассу.

Купить Эвотор до 1 июля 2019 года, чтобы успеть получить налоговый вычет

Налоговый вычет — это компенсация затрат на онлайн-кассу. Налоговая учитывает не только цену самой кассы, но стоимость фискального накопителя, программного обеспечения и настройки техники. Но сколько бы вы ни потратили на всё это, государство возместит не больше 18 000 ₽ за одну кассу.

Кто получает вычет

Вычет оформляют только индивидуальным предпринимателям на патенте и ЕНВД. В прошлой статье мы рассказали про бизнесменов на патенте. Теперь расскажем про предпринимателя на ЕНВД.

Как получить налоговый вычет бизнесменам на патенте

ИП на ЕНВД в торговле и общепите без наёмных работников или на услугах могут получить налоговый вычет до конца налогового периода 2019 года. Для этого нужно зарегистрировать кассу с 1 июля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Читайте также:  Как быстро меняют паспорт при смене фамилии

ИН на ЕНВД в сфере торговли и общепита с наемными работниками могли оформить вычет за налоговый период 2018 года. Больше такой возможности у них нет.

Как получить вычет

Заполните декларацию. В строке 040 раздела 3 укажите сумму налогового вычета за кассу. Сумма налога в декларации не может быть меньше нуля. Если расходы на кассу больше суммы квартального налога, придется возвращать затраты на кассу частями.

Если расходы за кассу больше суммы квартального налога, остальную часть получите в следующих кварталах

Сдайте декларацию и подождите устного или письменного ответа из налоговой. Инспектор может попросить предъявить документы на кассу, поэтому держите их наготове.

Налоговая может вам отказать. Мы не знаем всех возможных причин отказа, но налоговая точно не даст вычет, если бизнесмен:

  • — зарегистрировал кассу раньше или позже срока;
  • — подал заявление позже срока.

Налоговый вычет могут получить ИП на ЕНВД в торговле и общепите без сотрудников или на услугах. Чтобы получить вычет:

1. Зарегистрируйте кассу с 1 июля 2017 года до 1 июля 2019 года.

2. Заполните декларацию за любой налоговый период 2019 года — укажите сумму налогового вычета в строке 040 раздела 3.

3. Дождитесь устного или письменного ответа из налоговой.

Покупка онлайн-кассы и ее подключение могут стоить очень дорого. Однако, некоторые предприниматели могут вернуть часть расходов на нее за счет своих налогов — для этого при покупке онлайн-кассы необходимо оформить налоговый вычет. Подробнее о том, как это сделать, и о том, кому положен вычет, вы узнаете в этой статье.

Кому положен вычет

1 января 2018 года были приняты поправки в Налоговый кодекс, которые вводят новый налоговый вычет. Теперь некоторые предприниматели смогут компенсировать расходы на приобретение контрольно-кассовой техники за счет уплаченных налогов. Данная льгота действует только для тех, кто еще не купил кассовую технику нового образца или не обновил уже имеющиеся аппараты.

Налоговые вычеты доступны только тем, кто использует ЕНВД или патентную систему налогообложения. Вычеты доступны только индивидуальным предпринимателям — для юридических лиц льгота не предусмотрена. Важное условие — вы должны установить кассу и зарегистрировать ее в налоговой до даты обязательного перехода — после нее получить вычет не получится.

Льготы по онлайн кассам

Размер компенсации за один кассовый аппарат составит 18 000 рублей. В эту сумму могут быть включены дополнительные расходы — установка фискального накопителя, покупка кассовой программы, оплата услуг по настройке и других. Также получить возмещение можно, если вы модернизировали старую кассу для соответствия новым требованиям.

Льготы по онлайн-кассам для малого бизнеса предоставляются только при выполнении определенных условий:

  1. Модель онлайн-кассы, которую вы приобрели, должна быть внесена в реестр ФНС
  2. ККТ должна быть зарегистрирована до установленной законом даты
  3. Предприниматель должен использовать одну из двух систем налогообложения — ЕНВД или ПСН
  4. Все расходы должны быть официально подтверждены соответствующими документами
  5. Расходы на закупку ККТ не должны учитываться при расчете предыдущих налогов и вычетов

Как оформить налоговый вычет

Порядок оформления возврата 18 000 рублей за установку онлайн-кассы зависит от системы налогообложения, которую применяет бизнесмен. Если вы используете ЕНВД, то вам необходимо указать расходы на покупку кассы и сумму вычета в налоговой декларации. Также необходимо приложить к ней пояснительную записку с описанием кассы — названием и заводским номером модели, датой регистрации и регистрационным номером, и суммой расходов (не превышающей размер вычета).

Индивидуальным предпринимателям на патенте необходимо предоставить в налоговую инспекцию уведомление о покупке кассы. В нем нужно указать те же сведения, что и в пояснительной записке к декларации по ЕНВД. Кроме них, необходимо указать сведения о патенте, сумме и сроках внесения платежей.

Читайте также:  Как оформить квартиру в собственность по дарственной

После передачи документов и подтверждения права на вычет сумма налогов к уплате будет уменьшена на указанную сумму. Льгота начнет действовать уже в текущем налоговом периоде.

Возмещение за онлайн-кассы для ИП

Любой ИП, который попадает под требования ФНС, имеет право на возмещение затрат на онлайн-кассу за счет своих налогов. Если он вовремя зарегистрировал кассовый аппарат и правильно оформил декларацию или уведомления, то он сможет вернуть деньги, которые он потратил на покупку или модернизацию кассы. Максимальная сумма вычета составляет 18 000 рублей — расходы сверх этой суммы не будут учтены.

Для подтверждения правомерности вычета ИП должны представить следующие документы:

  • Договоры на покупку техники и предоставление услуг по обслуживанию
  • Документы, удостоверяющие оплату счета
  • Паспорт ККТ
  • Сведения о регистрации кассы в налоговой службе

Налоговый вычет для ООО

Что касается ООО, то для них возмещение за онлайн-кассы не предусмотрено. Государство предполагает, что юридические лица, в отличие от ИП, имеют меньше проблем при покупке или обновлении кассового аппарата. Но понесенные траты можно принимать во внимание в составе материальных и прочих расходов на ведение бизнеса. Приобретенную ККТ следует зачислить в стоимость амортизируемого имущества.

Сроки получения вычета

Сроки, в течение которых можно оформить возмещение стоимости онлайн-кассы для ИП, зависят от даты регистрации кассового аппарата. Они совпадают со сроками перехода на ККТ нового образца:

  • Если ИП использует ЕНВД или патент, работает в розничной торговле или общепите и имеет работников, то он сможет сделать вычет за покупку кассы, если аппарат зарегистрирован до 1 июля 2018 года
  • Все остальные предприниматели на ЕНВД и патенте, в том числе работающие в сфере услуг и не имеющие работников, имеют право на возврат налога, если касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года

Если кассовый аппарат был зарегистрирован позже этой даты, то получить вычет на приобретение онлайн-кассы будет нельзя. Подать документы также необходимо в течение сроков, установленных налоговой службой. Право на вычет сохранится, даже если ИП приостанавливал или прекращал свою деятельность на какой-либо срок

Вопрос-ответ

Можно ли вернуть определенную денежную сумму, если ИП арендовал ККТ?

Налоговый вычет действует только при покупке онлайн-кассы в собственность. Получить его при оформлении ККТ в аренду (в том числе при подключении облачной кассы) нельзя.

Что будет, если сумма вычета больше суммы уплаченных налогов?

В этом случае остаток будет перенесен на следующий налоговый период. Если вы используете ПСН, то он будет учтен при следующей оплате патента.

Можно ли оформить вычет, если ИП совмещает ЕНВД или патент с УСН?

Если вы совмещаете ЕНВД или ПСН с упрощенной системой налогообложения, то вы также можете получить возмещение стоимости кассы за счет налога. При этом необходимо соблюдать следующие условия:

  • Касса должна быть куплена для той деятельности, которая облагается ЕНВД или требует наличия патента
  • Расходы на установку кассы не должны учитываться при подсчете налога на УСН
Ссылка на основную публикацию
К штанам все липнет что делать
Мне очень помогли вот эти советы. К черному пальто все липнет — что делать? Стирать или чистить верхнюю одежду так...
Иск по задолженности по зарплате
Защита своего права на оплату труда в суде начинается с подачи такого документа, как исковое заявление о взыскании заработной платы....
Иск по закону о защите прав потребителей
Главная Исковые заявления. Суды общей юрисдикции Образец искового заявления о защите прав потребителей, связанных с продажей некачественного товара (замена товара)...
Ка феникс отзывы должников 2017 год
В жизни каждого человека происходят такие ситуации, когда срочно необходимо оформить кредит. Однако проходит время, и денежные средства нужно возвращать...
Adblock detector